Pension services

Tender description

Der Past Service der betrieblichen Altersversorgung „bAV 2005“ bis 31.12.2016 soll auf einen Pensionsfonds im Sinne des § 236 Abs. 2 Versicherungsaufsichtsgesetz (VAG) bzw. auf eine Einrichtung der betrieblichen Altersversorgung aus einem anderen Staat des Europäischen Wirtschaftsraumes übertragen werden. Bei der tarifvertraglichen Zusage handelt sich um eine beitragsorientierte Leistungszusage (Bausteinsystem) mit gespaltener Beitragsformel, bei der Versorgungsleistungen bei Erreichen der Regelaltersgrenze, bei Berufs- bzw. Erwerbsunfähigkeit oder bei Tod gezahlt werden. Laufende Leistungen werden jährlich zum 1. Januar um jeweils 1 % angepasst. In der bAV 2005 bestehen – bezogen auf den Past Service – 3.554 Versorgungsverpflichtungen (3.263 Aktive, 257 unverfallbare Anwartschaften ehemaliger Mitarbeiter und 34 Rentenempfänger) bei einem Altersdurchschnitt von ca. 41 Jahren zum 30.6.2017. Der gesamte Verpflichtungsumfang (Past Service bis 31.12.2016) beträgt ca. 130 000 000 EUR. Die GIZ schreibt die Übertragung der bis zum 31.12.2016 erdienten Pensionsverpflichtungen (Past Service) des am 31.12.2015 für Neuzugänge geschlossenen Versorgungswerkes („bAV 2005“) auf einen Pensionsfonds im Sinne des § 236 Abs. 2 VAG bzw. auf eine Einrichtung der betrieblichen Altersversorgung aus einem anderen Staat des Europäischen Wirtschaftsraumes aus. Die Versorgungsregelungen der bAV 2005 sollen hierbei unverändert vom Pensionsfonds übernommen werden. Der Einmalbeitrag an den Pensionsfonds wird unter Anwendung der §§ 4e und 3 Nr. 66 Einkommensteuergesetz geleistet. Gegenstand dieser Ausschreibung ist ein Pensionsfondsvertrag über die Übernahme der Pensionsverpflichtungen für bis zum 31.12.2016 erdiente Anwartschaften und bereits laufende Leistungen aus der „bAV 2005“. Hierbei sollen mögliche Leistungsfälle (durch Invalidität, Tod oder Erreichen der Altersgrenze) sowie Austritte, die nach dem 31.12.2016, aber vor der tatsächlichen Übertragung stattfinden, ebenfalls berücksichtigt werden.